Czy opłaca się płacić podatek VAT jeśli nie przekraczasz przychodu 150,000 zł?






Czy opłaca się płacić podatek VAT jeśli nie przekraczasz przychodu 150,000 zł rocznie?

Założenie jest takie, że kupuję przedmiot za 123 zł ze stawką 23 % VAT, który wliczam w koszty przy wykonaniu przedmiotu, który sprzedaję za 1000 zł.  Sprzedaję przedmiot za 1000 zł ze stawką 23 % VAT (230 zł do zapłacenia minus 23 zł, czyli 207 zł).  Wychodzi więc, że 1000 zł – 207 zł – 100 zł = 693 zł minus podatek (o ile zarobię tyle by płacić w ogóle podatek).

Sprzedaję przedmiot za 1000 zł i nie płacę VAT, czyli 1000 zł – 123 zł = 877 zł – podatek (o ile zarobię tyle by płacić w ogóle podatek).
Przy 10,000 zł to robi się już spora różnica, bo zarabiam na czysto albo 8770 zł albo 6930 zł, co daje 1840 zł różnicy.

Kupuję przedmiot za 99 zł z przesyłką (18 zł VAT), który sprzedaję później za 170 zł, czyli płacę 39 zł VAT – 18 zł = 21 zł. Czyli na czysto zarabiam 170 zł – 99 zł – 21 zł = 50 zł
A gdy nie płacę VAT to zarabiam 170 zł – 99 zł = 71 zł

Analiza porównawcza opłacalności opodatkowania z VATem lub bez VATu:

sprzedaz-vat-nie-vatŹródło analizy porównawczej: http://www.klubnk.com/dg.php      Zmieniłem stawki VAT na obecnie obowiązujące.

ZAKUP



Cena netto       VAT              cena brutto                VAT do odliczenia

   100 zł     +      23 %      =          123 zł                                 23 zł

Twoja wycena  VAT          cena sprzedaży                naliczony VAT

200 zł         +     23%       =          246 zł                                 46 zł

VAT naliczony       VAT do odliczenia       VAT do odprowadzenia do US

  46 zł                   –             23 zł                =                           23 zł

SPRZEDAŻ VATOWCA

Cena sprzedaży          Koszt                Przychód do opodatkowania podatkiem dochodowym

 246 zł           –         146 zł (100 + 23 + 23)                 =                 100 zł

SPRZEDAŻ NIE VATOWCA DLA DETALISTY

Cena sprzedaży          Koszt                Przychód do opodatkowania podatkiem dochodowym

 246 zł           –         123 zł (100 + 23)                 =                 123 zł

SPRZEDAŻ DLA VATOWCA PO OBNIŻONEJ O VAT CENIE

Cena sprzedaży          Koszt                Przychód do opodatkowania podatkiem dochodowym

 200 zł           –         123 zł (100 + 23)                 =                 77 zł

Jak sprzedajesz swój towar do firm to dla nich cena sprzedaży 246 zł to w rzeczywistości 200 zł faktycznego wydatku w przypadku kupowania tego towaru u VATowca (ponieważ 46 PLN odliczą sobie w rozliczeniu VATowskim).
Nie-VATowiec chcąc być konkurencyjnym musi obniżyć cenę sprzedaży dla firm do kwoty 200 zł, wtedy jego zarobek zmniejsza się do 77 zł.

Czy przy niepłaceniu VAT wyjdzie mi wyższy podatek dochodowy? Policzyłem przy kilku wariantach (sprzedaży dla klienta indywidualnego) tego jakie mogą być koszty zakupu produktów z VAT:

Zarobiłem 10000 zł z czego płacę 2300 zł VATu. Do opodatkowania podatkiem dochodowym zostaje 7700 zł, bo nie mam żadnych kosztów powodujących odliczenie VATu. Podatek do zapłacenia od tej kwoty to 1460 zł, co daje razem 3763 zł oddane Urzędowi Skarbowemu.

Porównanie kosztów przy zakupie i odliczeniu VAT oraz nie odliczeniu VAT:
Zarobiłem 10000 zł, płacę 2300 zł VAT. Mam 1230 zł kosztów, czyli 123 zł na każdy zarobiony tysiąc. VAT do zapłacenia będzie niższy o 230 zł, czyli wyniesie 2070 zł. Do opodatkowania podatkiem dochodowym zostaje 6700 zł. Czyli płacę 1273 zł podatku + 2070 zł VATu = 3343 zł.
Zarobiłem 10000 zł, nie płacę VAT. Mam 1230 zł kosztów, czyli 123 zł na każdy zarobiony tysiąc. Do opodatkowania podatkiem dochodowym zostaje 8770 zł. Czyli płacę 1666 zł podatku. Kupując bez odliczania VAT tracę więc 230 zł, ale płacę o wiele niższy podatek ogółem. Różnica wyniesie 1677 zł.
Zarobiłem 10000 zł z czego płacę 2300 zł VATu. Każdy 1000 zł to 50 zł mniej VAT (czyli zakup przedmiotu za około 200 zł + VAT), więc 500 zł mniejszy VAT (ok. 1800 zł) minus koszt zakupu przedmiotów w wysokości ok. 2000 zł. Do opodatkowania podatkiem dochodowym zostaje 6200 zł.   1178 zł + 1800 zł = 2978 zł podatku.
Zarobiłem 10000 zł z czego płacę 2300 zł VATu. Każdy 1000 zł to 100 zł mniej VAT (czyli zakup przedmiotu za około 400 zł + VAT), więc o 1000 zł mniejszy to VAT (1300 zł) minus koszt zakupu przedmiotów w wysokości ok. 4000 zł. Do opodatkowania podatkiem dochodowym zostaje 4700 zł = 893 zł podatku + zapłacony VAT 1300 zł co daje ogółem ok. 2200 zł podatku.

Wychodzi więc na to, że podatek mniej więcej w zbliżonej wysokości (1666 zł w stosunku do 2200 zł) przy zarobieniu 10000 zł płaci się nie będąc w ogóle płatnikiem VAT albo będąc płatnikiem VAT i generując koszty opodatkowane VATem w wysokości prawie połowy sprzedaży. Z mojej analizy wynika, że jeśli koszty zarobienia 1000 zł są dużo niższe niż 50% to nie opłaca się być VATowcem. Opłacalność tego czy warto płacić podatek VAT zależy od wysokości zakupu kosztów produktów z VATem. Każdy musi więc sobie to przekalkulować osobiście w odniesieniu do własnego biznesu.

VN:F [1.9.22_1171]
Rating: 10.0/10 (1 vote cast)
VN:F [1.9.22_1171]
Rating: +1 (from 1 vote)
Czy opłaca się płacić podatek VAT jeśli nie przekraczasz przychodu 150,000 zł?, 10.0 out of 10 based on 1 rating

Comments are closed.