Jakie są koszty prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce?






W tym wpisie porównam koszty prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i w Wielkiej Brytanii. Jednym z powodów, przez które większość Polaków nie chce otwierać firmy są koszty związane z prowadzeniem działalności. Wbrew pozorom osoby zakładające firmę po czasie mówią, że niepotrzebnie się bali tych kosztów, bo są one raczej niskie i nieodczuwalne przy większych dochodach, choć w porównaniu z innymi krajami są mimo wszystko zawyżone. W tym krótkim artykule nakreślę jak w rzeczywistości rozkładają się koszty prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce i w Wielkiej Brytanii w 2014 roku.

Pierwsze dwa lata prowadzenia firmy:

Przez pierwsze dwa lata koszty prowadzenia firmy są niższe niż zwyczajowo. Każdy przedsiębiorca otwierający firmę ma prawo do płacenia niższych składek ZUS. Przeciętna składka to wydatek rzędu około 430 złotych miesięcznie, a część tej kwoty (ubezpieczenie społeczne) można wrzucić w koszty prowadzenia firmy. Cześć składki stanowi ubezpieczenie zdrowotne w wysokości około 270 zł miesięcznie, które można odliczyć od podatku na formularzu PIT w rozliczeniu rocznym. Rocznie suma obciążeń na rzecz ZUS wynosi więc około 1780 zł na ubezpieczenie społeczne oraz około 3250 zł na ubezpieczenie zdrowotne, co daje razem około 5030 zł (stan na rok 2014). Po dwóch latach od momentu założenia firmy jej właściciel ma obowiązek płacić ZUS w takiej wysokości, jak każdy inny przedsiębiorca. Ile? Ponad 1000 złotych. Przez pierwsze dwa lata musimy się zatem rozwinąć na tyle, aby po upływie tego czasu przyzwyczaić się do wyższych wydatków.

Księgowość:

koszty prowadzenia działalności gospodarczej w 2014 rokuKażda firma musi gromadzić dokumenty i faktury. Niestety, ale większość przedsiębiorców nie potrafi sobie poradzić z papierami, dlatego decydujemy się na zatrudnienie księgowej lub szukamy pomocy w biurach rachunkowych. Koszt księgowej czy też księgowego to w zależności od regionu wydatek około 150 – 350 złotych miesięcznie. Niektóre biura rozliczają za faktury, czyli przykładowo 150 złotych za 15 faktur. Można również skorzystać z księgowości online np. ifirma.pl czy taxe.pl, aby nawet trzykrotnie zmniejszyć koszty księgowania przy tej samej ilości faktur.

Sytuacja po dwóch latach prowadzenia działalności gospodarczej:

Po dwóch latach prowadzenia firmy nasze wydatki są o wiele większe i stabilizują się. Będziemy musieli płacić ZUS w wysokości ponad 1000 złotych, choć nie zawsze. Jeśli przyjdzie moment choroby, nie będziemy musieli płacić ZUS-u, a nawet lepiej – otrzymujemy od niego odszkodowanie, czyli chorobowe. Dobrze mają też kobiety, które prowadząc firmę zdecydują się na urodzenie dziecka i urlop macierzyński, gdyż za miesiąc urlopu mogą dostawać nawet 6000 zł.

Podatki i obciążenia przedsiębiorców w Anglii są jednak o wiele niższe w Polsce. Osoba, która prowadzi działalność gospodarczą i zarabia w Polsce tzw. średnią krajową, w Wielkiej Brytanii nie musiałaby płacić prawie w ogóle podatków. Oto przykładowe wyliczenie dla osoby będącej już po dwuletnim okresie płacenia mniejszych składek zusowskich i prowadzącej firmę przynoszącą zysk 5000 zł na miesiąc, czyli 60000 zł rocznie.

Obowiązkowe składki na ubezpieczenia społeczne (koszty roczne):

Polska

Ubezpieczenie zdrowotne: 3.244,80 zł
Ubezpieczenie emerytalne: 5.264,76 zł
Ubezpieczenie chorobowe: 660,84 zł
Ubezpieczenie wypadkowe: 520,56 zł
Ubezpieczenie rentowe: 2.157,72 zł
Fundusz pracy: 660,84 zł

Co razem daje: 12.509,52 zł.

Ile płaci się składek mając firmę w Wielkiej Brytanii?

Ubezpieczenie National Insurance Contributions Class 1: 140,40 £, czyli około 700 zł
Ubezpieczenie National Insurance Contributions Class 4: 382,05 £, czyli około 1900 zł

Co razem daje: około 520 £, czyli około 2600 zł.

Polska – ile wynoszą podatki dla przedsiębiorcy?

Osoba zarabiająca 60000 zł rocznie zapłaci około 5300 zł podatku PIT, czyli 18 % z 60000 zł (roczny dochód), minus 3091 zł (kwota wolna od podatku), minus 9264 zł (składki na ubezpieczenia społeczne), minus 3244 zł (składka zdrowotna).

Ile płaci się podatku w Wielkiej Brytanii od takiej samej sumy?

512 £, czyli około 2500 zł podatku Income Tax, co stanowi 20 % z różnicy pomiędzy kwotą zarobków rocznych (60000 zł = 12000 £) oraz kwotą wolną od podatku (47200 zł = 9440 £).

Przy takich samych dochodach (przyjęte 60000 zł rocznie) państwo polskie zabiera więc przedsiębiorcy około 17800 zł, podczas gdy w Wielkiej Brytanii byłoby to niecałe 5200 zł co daje niebagatelną różnicę ponad 12500 zł. Inaczej mówiąc – w Polsce zarabiając tyle samo co w Wielkiej Brytanii płaci się ponad trzykrotnie wyższe podatki i składki na ubezpieczenia zusowskie. Przy zarobkach powyżej 200000 zł rocznie bardziej się opłaca jednak rozliczać w Polsce na 19% podatku liniowym.

VN:F [1.9.22_1171]
Rating: 7.8/10 (4 votes cast)
VN:F [1.9.22_1171]
Rating: +3 (from 3 votes)
Jakie są koszty prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce?, 7.8 out of 10 based on 4 ratings

3 komentarze

  • Marcin
    16 maja 2014 - 12:12 | Permalink

    Zapisałem sobie kiedyś taki komentarz z jakiegoś bloga i pozwolę sobie go tutaj wkleić:

    Wiele firm może oszczędzić minimum 1500 zł miesięcznie, co w skali roku pozwala uratować nawet 15000 – 18000 zł. Wystarczy zarejestrować firmę w formie spółki Limited (Ltd) w Wielkiej Brytanii. Nie chodzi o tak zwaną “optymalizację ZUS”, bo to jest nielegalne. Chodzi o wykorzystanie przepisów unijnych, które pozwalają na swobodę działalności na terenie Unii.

    Oprócz pewnych uproszczeń formalnych, spółka Ltd daje wymierne korzyści finansowe:
    – jako dyrektor spółki nie płacisz ZUS (1042,46 zł x 12 m-cy = 12 509,52 zł),
    – kwota zwolniona od podatku jest ponad 10 x wyższa niż w Polsce (w ciągu roku oznacza to oszczędność 7000 zł),
    – zwolnienie od VAT do kwoty 2,5 x większej niż w Polsce.
    Są też kwestie brytyjskiej emerytury, ale one odczuwalne są dopiero po kilku latach.

    VA:F [1.9.22_1171]
    Rating: 3.5/5 (2 votes cast)
    VA:F [1.9.22_1171]
    Rating: +1 (from 3 votes)
  • Ann83
    16 maja 2014 - 14:29 | Permalink

    Z tym urlopem to jest podobno tak, że jeśli kobieta w ciąży nigdy nie pracowała to zakłada działalność gospodarczą, wpłaca najwyższe składki na ZUS i płaci je przez ileś tam miesięcy. Po urodzeniu dziecka, przez cały czas urlopu macierzyńskiego dostaje jakieś 6000 zł miesięcznie bez żadnych formalności. Sposób jest jak najbardziej legalny, bo wykorzystuje się przepisy prawa. Ostatnio jednak kontrolerzy ZUS baczniej przygladają się takim przypadkom, więc lepiej jest dobrze to rozegrać i zasięgnąć najpierw języka w tej sprawie, bo przepisy się często zmieniają.

    VA:F [1.9.22_1171]
    Rating: 3.0/5 (2 votes cast)
    VA:F [1.9.22_1171]
    Rating: 0 (from 2 votes)
  • Mieczysław
    16 maja 2014 - 16:02 | Permalink

    Mam w rodzinie osoby, które prowadzą małe interesy i z racji specyfiki branży muszą działać 100% legalnie, czyli płacić te ZUSy. Pamiętam jak było na początku lat 90tych – praktycznie wszyscy wtedy otwierali biznes sprzedając piwo, kasety na bazarze czy mieli małe branżowe sklepiki. Był wolny rynek, bez VAT, bez kas fiskalnych, z małym ZUSem, nikt wtedy nie narzekał, a zwykły szarak na bazarze z budki z ciuchami w rok dorabiał się 2 samochodów. Ludzie wtedy zwalniali się z państwowych firm i zakładali np. handel obwoźny, bo z tego mieli cztery razy więcej. A jak jest teraz? Każdy chce się raczej dorwać do panstwowej posady.

    VA:F [1.9.22_1171]
    Rating: 4.0/5 (1 vote cast)
    VA:F [1.9.22_1171]
    Rating: +3 (from 3 votes)
  • Comments are closed.